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NOV . 2022
企业员工的舞弊和腐败行为，如职务侵占、非国家工作人员受贿、对非国家工作人员行贿、挪用资金等问题，严重危害企业的正向经营与良性发展。海涵所每年也承办大量的企业员工舞弊案件，在企业员工舞弊案件的办理中，我们能够看出企业员工舞弊事件的多发性及企业对舞弊事件的痛心和整改的决心。
企业如何有效避免发生员工舞弊和腐败行为的发生，我们认为企业合规必不可少，企业建立合规体系，可以最大限度的从源头减少舞弊事件发生的机会。那么，企业如何建立合规体系呢？
A公司在外部审计中发现公司账目存在异常情况，经查，公司员工王某身为部门项目负责人，利用职务之便，侵害公司权益，为自己谋取不正当利益约人民币40万元。 B公司财务利用职务之便，私自用公司名义贷款150万元，并转到自己个人账户用于个人花销挥霍。 C公司接到供应商举报公司一采购岗位员工有向供应商索要回扣现象，公司在接到举报后展开调查，发现供应商举报属实，公司采购岗位有多次收受回扣情形，甚至有索贿等恶劣情节。
高层管理者、合规管理人员和其他人员是企业合规建设中的三个层次。其中具决定性的就是企业高层管理者的意志与决心，管理层重视了，才有合规制度建立的大前提。 管理层从企业管理的维度建立合规制度，完善操作流程，有条件的企业还可以成立专门的合规或内审部门。科学合理、完善高效的规章制度和操作流程，和强化规章制度的执行力，才能有效助力企业合规。
现实案件中，绝大多数员工在事发后都悔不当初，表示自己难以抵挡诱惑心存侥幸一时糊涂犯下错误，愿意积极退赔弥补，甚至有一部分员工以为自己只是钻了公司管理的漏洞而并不知道自己的行为是违法犯罪行为，并明确表示，如果早知道后果这么严重，一定会遵纪守法踏实工作。 
企业合规体系的落脚点是建立合规文化，让合规的观念和意识渗透到全体员工的血液中，渗透到每个岗位、每个业务操作环节中，促使所有员工在开展日常经营中能够遵循法律、规范和标准，努力培养员工的合规意识，在企业上下推行“合规人人有责”、“主动合规”、“台规创造价值”等合规理念，倡导诚实、守信、正直、良善的道德价值标准和企业文化，让合规成为一种习惯、一种信念，做到人人合规、事事合规、时时合规、处处合规。
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